本文作者：姚世軍 單位：中國人民財產保險股份有限公司沈陽市分公司

隨著我國經濟社會的快速發(fā)展，保險業(yè)也得到快速發(fā)展，保險企業(yè)實力不斷增強，保險市場日趨活躍，保險企業(yè)涉足的領域越來越廣，投資的范圍更大。作為重要的金融機構，保險企業(yè)同樣面臨著一定的金融風險，特別是在受國際金融危機影響的后發(fā)展時代，金融風險是保險企業(yè)必須認真對待的問題。保險業(yè)采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風險，對促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現實意義。

一、保險金融風險的產生的主要原因

1、財務結構不合理。有的保險企業(yè)財務結構的不合理，財務控制機制不科學，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進一步增加債務償還風險。這種狀況的延續(xù)，將會進一步使公司的財務狀況惡化，進入惡性循環(huán)的怪圈，導致公司負債比率的加大，降低公司對債權人的債權保證程度，從而阻斷保險企業(yè)融資的渠道。形成財務風險的因素主要有資本負債比率、資產與負債的期限、債務結構等因素。一般來說，公司的資本負債比率越高，債務結構越不合理，其財務風險越大。

2、風險防范能力有待加強。保險機構內部的監(jiān)督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構在完善內控制度和風險管理制度方面得到長足發(fā)展，制定了一系列經營管理制度法規(guī)，但內控機制還有待進一步健全和發(fā)展。同時，還存在制度落實不嚴，從業(yè)人員違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范等現象，這些都是產生金融風險的內部誘因。有的保險機構從業(yè)人員來源復雜，素質參差不齊，管理工作滯后。有的保險企業(yè)重展業(yè)，輕管理，規(guī)章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規(guī)經營，加劇了金融風險。同時，存在缺少精通業(yè)務的精算師等專家型管理人才，導致風險防范能力不強。

3、業(yè)務范圍盲目擴張。一些保險企業(yè)盲目擴張，急于將業(yè)務范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預期模糊的領域，盈利水平很難控制。有的保險機構償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風險發(fā)生的機率。同時，由于保險機構之間過度競爭，造成金融資產高風險的狀況，給保險業(yè)帶來了潛在的風險與危機。特別是中國的保險業(yè)尚處于較初級的、數量擴張型的發(fā)展時期，相應的風險管理技術和手段相對滯后，這是潛在的風險極有可能成為現實風險，是中國保險企業(yè)最需要的關注、及時進行化解的風險。

二、防范和化解保險金融風險對策探討

保險業(yè)應高度重視防范風險，把償付能力監(jiān)管置于保險監(jiān)管工作的首位。要把制度健全、流程優(yōu)化、技術創(chuàng)新作為防范金融風險的根本途徑，努力提高保險業(yè)防范和化解金融風險的能力，促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

1、健全制度，強化監(jiān)管，增強保險企業(yè)合規(guī)經營意識。保險業(yè)防范和化解風險，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須繼續(xù)從深化改革入手，努力解決影響保險業(yè)安全營運、穩(wěn)健發(fā)展的一些體制性和運行機制方面存在的問題。要正確認識當前保險業(yè)運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監(jiān)管機制作為防范金融風險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風險隱患，并強化制度的執(zhí)行力和約束力。要通過加強監(jiān)管和行業(yè)自律，使保險市場主體的合規(guī)經營意識不斷增強，從而達到共同、自覺維護良好的市場秩序，增強行業(yè)抵御風險能力的目標。具體包括：科學制定產品費率并嚴格執(zhí)行，遏制惡性競爭；按規(guī)定提取和使用各類準備金，嚴禁人為調整；合規(guī)運用資金，杜絕非法放貸，確保資產保值增值；合理制定分保政策，有效分散經營風險；兼顧經濟效益與社會效益同步發(fā)展，保持良好的收益率，促進財務結構不斷優(yōu)化等等。為此，一方面需要完善保險監(jiān)管體系，加大保險監(jiān)管力度；另一方面要進一步充實保險監(jiān)管力量，增加現場檢查的頻度。此外，還應積極探索既有約束、又適當放寬的資金運用政策，進一步增強保險基金的增值周轉能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經營實力。

2、強化企業(yè)內部管理，優(yōu)化流程，提升企業(yè)安全運營水平。隨著保險市場的不斷規(guī)范和日趨成熟，風險防范和風險管理能力將成為保險企業(yè)的核心競爭力。因此，保險企業(yè)需要完善內控制度，特別要采取措施，優(yōu)化流程，確保制度的貫徹落實。企業(yè)應站在全局的角度，全面梳理、再造業(yè)務流程，尋找、確定關鍵點和風險控制點，制定相應的標準化操作規(guī)范和風險管控措施，以達到業(yè)務流程科學合理、運轉流暢、風險可控的目標。通過強化內控、優(yōu)化流程，有效降低企業(yè)對內部各崗位人員素質的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業(yè)帶來的隨機風險，還能夠根除違法違紀行為孳生的溫床，降低內部管理及業(yè)務流程帶來的系統(tǒng)性風險。

3、強化技術創(chuàng)新，推動保險業(yè)持續(xù)發(fā)展。要積極借鑒國際上保險企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)建設成功經驗，建立健全我國的保險風險監(jiān)測指標體系；要在保險企業(yè)內部建立基于精算的業(yè)務質量監(jiān)控體系，全面提升保險業(yè)經營評價體系和保險企業(yè)內控水平。要同時加快保險監(jiān)管及保險企業(yè)內部人才的培養(yǎng)，構建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業(yè)人員的業(yè)務素質和監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。要加強與氣象、地震、國土等部門的聯(lián)系與溝通，綜合提高災害預警能力，增強保險企業(yè)應對突發(fā)事件的能力和水平。通過加強保險企業(yè)自控和強化監(jiān)管機構的監(jiān)督，凈化市場環(huán)境，促進良性競爭，確保市場主體安全管運、穩(wěn)健發(fā)展。