摘  要：當前，我國公積金貸款標準設置不太科學，調整比較隨意，不利于成員公平地獲得貸款，不利于基金的恰當使用。把與貸款相關的因素如個人工資額、繳存比例、貸款前和還清貸款后的公積金繳存年數、貸款年數等符號化，然后再以這些符號為基礎，根據普遍貸款、權責對等和基金充分利用等原則建立一個模型化的公積金貸款標準，不僅能使公積金貸款標準實現穩定、科學，促進貸款公平和基金合理使用，還有利于公積金貸款管理的現代化。
關鍵詞：公積金；貸款標準；貸款條件；貸款額度；模型化
    公積金貸款標準即公積金成員貸款時必須滿足的繳存、提取或償還等條件及所能獲得的最大貸款額度。本文將探討我國當前公積金貸款標準中存在的問題，并試圖以建立模型化貸款標準的方式來解決這些問題。
    一、當前的公積金貸款標準及其存在的問題
    我國各地的公積金貸款標準不一，且各地公積金管理中心經常根據基金豐裕程度和市場購房需求狀況調整公積金貸款標準。上世紀90年代，我國各地的公積金貸款最高額度只有幾萬元，且貸款往往需滿足連續繳存12個月或24個月以上等條件。本世紀初以來，我國各地的公積金貸款標準調整比較頻繁，總的來說，貸款標準越來越寬松。由各地公積金管理中心發布的政策規定可知，從2008年11月起，北京市職工購買政策性住房進行首次公積金貸款時，只需滿足一個月以上公積金繳存條件，對于第二次公積金貸款，只需符合第一套住房的商業貸款已還清或還款狀態為“正常”這一條件，最高貸款額為個人40萬元，夫妻雙方80萬元，并可根據3A信用等級進行一定程度上浮。南京市公積金貸款最高限額曾在大幅上調之后于2007年9月和2010年2月大幅下調，個人由原來的30萬元調整為現在的20萬元，夫妻雙方由原來的60萬元調整為30萬元，同時停發二次（含）以上公積金貸款。2008年8月，福建省直公積金貸款最高額度也由原來的夫妻雙方35萬元提高到45萬元，單方則由原來的28萬元提高到35萬元。合肥市則自2008年11月起，對繳存公積金職工購買自住住房，在還清首次公積金貸款后，允許辦理第二次公積金貸款。
    隨著公積金繳存和外部環境的變化，公積金貸款標準進行及時調整非常必要。但當前我國公積金貸款條件穩定性不夠，貸款額度的調整隨意性較大、原則性不強，不利于公積金貸款的公平合理發放和公積金的合理使用。具體來說，我國公積金貸款標準主要存在以下一些方面的問題：
    首先，貸款條件過于寬松且穩定性不夠。公積金是自助提取和互助貸款兩種功能同時并存的儲金，且資金來源于強制儲蓄，數量有限。為了使有限的資金能同時實現自助提取和互助貸款兩種功能，我們必須設立合理的貸款前最低繳存期限和公積金提取限額。但北京市只要繳存一個月公積金即可獲得貸款這一繳存條件規定過于寬松，存貸幾乎沒有掛起鉤來，存貸不掛鉤將影響公積金積累和互助貸款發放，制約“公積金貸款使用的可持續性”[1] 。同時，貸款條件過于寬松也難以顯示職工的公積金穩定繳存能力及還貸能力，甚至還可能催生貸款投機，不利于公積金安全。除了貸款條件過于寬松之外，我國公積金的貸款條件還不夠穩定。公積金貸款是政策性貸款，貸款條件保持穩定有利于保證成員貸款的公平，也有利于引導職工有序購房和穩定房地產市場，但是，我國各地的公積金貸款條件經常根據市場需求進行調整，時緊時松，不利于公積金貸款的公平。
    其次，貸款不符合普遍化原則。公積金是國家強制所有城鎮職工積累的住房儲金，是為了幫助所有城鎮職工實現基本住房需要的基金，因此，為了讓所有成員實現基本住房目標，公積金貸款應盡量覆蓋所有職工，即實現貸款普遍化。但是，北京市目前的公積金貸存人數比例為1%[2]，按大多數人的公積金繳存年限30年計算，則在退休前，將可能有40%的成員無法獲得公積金貸款，公積金貸款難以普遍化。而且，北京市目前是根據公積金貸存人數比和公積金繳存人平均賬戶資金余額確定成員的公積金貸款額度，由于當前貸存人數比例過低，因此容易導致貸款額度過高，從而可能出現普遍貸款時的資金不足。
    第三，貸款不符合權責對等原則。我國公積金是互助基金，公積金成員有按時繳納公積金為其他成員提供貸款支持的義務，也有按貢獻大小享受互助貸款的權利，即貸款應符合權責對等原則。當前北京市公積金貸款多寡依據的是“最高繳存職工15年的繳存額”[3]，但實際上每個公積金成員的繳存額度和繳存期限都不完全相同，如果所有職工都統一按最高繳存者15年的繳存額予以貸款，則不能體現不同職工的繳存貢獻差別，因此貸款無法做到權責對等。同時，北京市公積金貸款額度還根據住房面積、房價和個人信用等級放貸，這是完全的市場化行為，不符合權責對等原則。而且，北京市這種放貸方式容易使購買較高價值住房的有錢人獲得較多的公積金貸款，從而出現“住房公積金政策‘幫富不幫窮’”[4]的現象。另外，北京、合肥等地的公積金二次貸款只考慮了安全問題，而沒有把兩次貸款的總額與個人公積金貢獻結合起來考慮，因此也不符合權責對等原則。此外，福建省直公積金貸款最高額度對單職工與雙職工實行差別對待，夫妻雙職工成員的貸款額不是單職工成員貸款額的兩倍，而是低于兩倍，這種規定雖符合家庭的現實需要，但卻不完全符合權責對等原則，不利于公積金貸款的公平發放。
    第四，貸款額度的調整不太科學。隨著職工工資的不斷上漲和公積金總額的不斷增加，公積金貸款額度理應隨之上調，因為工資上漲意味著繳存額和貢獻增加，根據權責對等原則，貸款額度應隨之增加；公積金總額增加意味著用于貸款的資金增加，根據基金充分利用原則，貸款額度也應隨之增加。不過，公積金貸款額度的調整是應遵一定原則的科學調整，而不是主觀粗糙調整，否則就會出現資金供求失衡，影響貸款標準的穩定。而當前我國公積金貸款額度的調整主要是根據基金總量、市場房價變動等進行的主觀粗糙調整，如南京市公積金管理中心近幾年的幾次公積金最高貸款額度迅速上調和下調、二次貸款的發放與停止就體現了調整的非科學性，它不僅讓貸款者無所適從，也影響了貸款的公平性及公積金制度在公眾中的形象。而其他許多地方為了避免資金不足，過于謹慎放貸，結果卻導致大量公積金沉淀。當前，我國公積金沉淀資金累計達3000多億元[5]。公積金大量沉淀導致資金閑置浪費，不利于公積金住房保障作用的發揮。