機動車輛保險一般是指以汽車、拖拉機、摩托車等各種車輛為保險標的的運輸工具保險。[1]機動車輛保險有利于減少交通事故發生，促進交通安全，維護社會公眾利益和社會安定，促進汽車工業及其相關產業的發展。機動車輛保險已經成為我國產險市場上支柱險種，機動車輛保險的保費收入占財產險業務原保費收入的60%以上，可以說在一定程度上，機動車輛保險業務效益已成為財產保險公司效益的“晴雨表”，其重要性不言而喻。現有的研究主要是關于保險整體效率的分析，很少有對于機動車輛保險市場效率分析。肖智、肖領（2010）分析了2005年至2008年中國財產保險業25家公司的經營效率，發現中資公司的平均效率要低于外資公司，行業平均經營效率逐年下降。[2]王家庭、趙亮（2010）研究表明我國財險產業整體經營效率較低，但財險業多數公司多處于規模報酬遞增狀態。[3]本文采用數據包絡分析，對我國27家財險公司的機動車輛保險經營效率進行分析，通過分析探究我國機動車輛保險經營效率狀況以及其中存在的問題并分析其產生原因，針對問題提出相應的解決建議。

一、我國機動車輛保險發展現狀

（一）保費收入增長快，占產險保費收入比重高

伴隨經濟的快速發展和居民收入的持續提高，我國進入了汽車消費的黃金時期，由此帶動我國機動車輛保險的快速增長。表1可以看出，從2000到2010年期間，機動車輛保險保費收入由372.5億元提高到2010年的3004.15億元，占產險保費總收入比重，由62.25%上升為77.12%，成為產險業務的第一大險種。

（二）市場集中度高

在機動車輛保險市場上，人保財險、中華聯合、太保產險、平安產險四家產險公司機動車輛保險保費收入占機動車輛保險保費總收入的70%以上，其他產險公司占比不足30%（見表2），表明車險市場份額的集中度明顯。

（三）經營狀況不佳

作為國內產險市場的支柱險種的機動車輛保險，同時也是虧損大戶。2006年以來，車險市場已連續三年出現行業性承保虧損的尷尬局面，2008年承保虧損更是高達125億元，綜合成本率達106.7%，也就是說，收取100元的車險保費，卻要支出經營成本106.7元，虧損6.7元。直到2010年，車險業務才扭轉了2006年以來連續四年承保虧損的局面,實現承保盈利62億元。基于這樣的市場現狀，為什么會出現虧損？原因是什么？本文對此采用DEA方法進行實證分析。

二、DEA方法實證分析的基本原理

數據包絡分析（DataEnvelopmentAnalysis）簡稱DEA，是運籌學、管理科學和數理經濟學交叉研究的一個新領域，是使用數學規劃評價具有多個輸入與輸出的決策單元(DecisionMakingUnits,簡稱DMU)間的相對有效性，即判斷DMU是否位于生產可能集的“前沿面”上。它是由著名運籌學家A.Charnes和W.W.Cooper等學者（1978）在“相對效率評價”概念基礎上發展起來的一種新的系統分析方法。自第一個DEA模型CCR建立起來后，有關的理論研究不斷深入，DEA己經被越來越多的學者用于分析被評價的決策單元之間的相對有效性，成為管理科學與系統工程領域一項重要而有效的分析工具。

DEA的基本原理是采用數學規劃模型，利用觀察到的有效樣本數據，比較決策單元的相對效率，并做出有效性評價。每個DMU都可以看作是相同的實體，各DMU具有相同的輸入輸出，通過對輸入輸出數據的綜合分析，DEA可以得出每個DMU的綜合效率的數量指標，據此可將各DMU定級排序，確定有效的或者相對效率最高的DMU，并指出其他DMU非有效的原因和程度，給決策者提供管理信息。DEA還能判斷各DMU的投入規模是否合理恰當，并分析各DMU調整投入規模的方向和程度，特別適用于具有多個投入以及多個產出的復雜系統。[4-5]在DEA分析實際當中應用最廣的是CCR和BCC這兩種模型。本文使用BCC模型分析我國產險公司機動車輛保險效率。BCC模型剔除了CCR模型中的固定規模報酬的假設，以衡量處于可變規模報酬狀態下的相對效率值。從而，技術效率可以再分為純技術效率和規模效率。也就是說，技術非效率除了來自于投入產出配置不當的因素外，也可能來自決策單位的規模因素，因此我們可以通過調整規模因素以改進其非效率的狀態。

根據DEA模型的意義，若某一公司評價單元的效率值越接近1，則表示這個DMU單元具有較高的投入產出比，單元的生產效率水平就越高；當效率值等于1的時候，則表明該公司的投入產出相對于投入而言達到了綜合效率最優。

三、DEA方法對我國產險公司機動車輛保險效率的實證分析

（一）投入產出指標的選取

運用DEA模型進行評價，關鍵在于選取投入和產出指標，指標的選擇要堅持以下原則：（1）滿足評價要求的前提下，結合我國產險公司的業務特點，客觀反映評價對象的效率水平；（2）從技術上避免投入與產出指標具有較強線性相關性；（3）要考慮到指標的重要性和可獲得性。本文分析機動車輛保險效率在投入指標上，選取勞動力、固定資產、金融資本以及營業費用。勞動力投入為當年保險公司的員工人數，用來反映人力資源的指標，因為現階段我國保險行業主要是實行粗放式經營，主要是依靠機構的擴展和人員的擴招來獲取市場份額。[7]固定資產是用來反映資本投入的指標，能夠很好反映實物資本的投入。保險機構在銷售保單和提供各項保險服務中還要發生其他相關費用，選擇營業費用來反映保險公司的管理水平。按照新古典經濟學理論，這三個指標基本反映了企業的投入要素量。同時資本金反映了保險機構的總體規模，在將保險視為風險負債的保險定價金融理論中被認為是一種重要的投入，因此選擇實收資本加資本公積作為金融資本的投入量。[8]對于產出變量，選取機動車輛保險保費收入和賠付支出。保險的本質是風險的分散和轉移，選擇保費收入和賠付支出作為量化指標進行分析是合適的。投入與產出變量原始數據均來自2009年至2011年的《中國保險年鑒》。