本文作者：張傳良 單位：福建江夏學院金融學系

“金融是現代經濟的核心”.農村金融作為現代金融業的一個重要組成部分.村鎮銀行的產生與發展，進一步完善了農村金融體系，緩解了農村貸款難，有力的支持新農村建設，促進“三農”經濟發展.但是，不容忽視的是村鎮銀行在經營過程中面臨許多風險.研究和探討如何有效防范村鎮銀行金融風險，把村鎮銀行真正辦成具有可持續發展能力的銀行，具有重要的理論和現實意義.

1福建建甌石獅村鎮銀行發展現狀

建甌市是福建省的一個農業大市，位于福建省北部，閩江上游，武夷山脈東南面、鷲峰山脈西北側.疆域總面積4233平方公里，其中山地519萬畝，耕地49.2萬畝；全市轄10個鎮、4個鄉、4個街道，217個村、27個居民委員會，總人口53.89萬，其中農業人口42.5萬；占總人口78.86%.建甌土地肥沃，物產豐富，素有“金甌寶地”、“竹海糧倉”、“綠色金庫”和“酒城筍都”之稱.茶果、木竹和畜禽三大農業主導產業和錐栗、食用菌、糧食蔬菜等十三個重點農產品優勢明顯.是全國商品糧基地市、“全國重點林業縣（市）”、全省柑桔生產基地市和“中國名特優經濟林錐栗之鄉”，盛產蓮子、食用菌、澤瀉、仙草和松脂等多種土特產品.蓮子、筍制品、大米、茶葉、蘆柑和葡萄等眾多農產品獲綠色食品或無公害有機食品認證，建甌錐栗獲得中國地理標志證明商標.建甌市“三農”貸款需求旺盛，市場可開發潛力很大.

面對建甌市“三農”的特色與資金需求，經福建銀監局批準，福建建甌市石獅村鎮銀行于2008年7月12日正式掛牌營業.這是福建省設立的首家村鎮銀行.它是由福建石獅農村合作銀行全額出資2000萬元組建，實行執行董事授權下的行長負責制，法定代表人和執行董事均由母行董事長兼任，副行長和監事也由母行委派.建甌石獅村鎮銀行積極開展存、貸、匯等各項業務，以滿足建甌市農村融資需求，特別是小額信貸需求.建甌石獅村鎮銀行市場定位為“立足城鄉，服務三農”，踐行“高效、優質、便捷”的服務理念.目前建甌市共有銀行業金融機構營業網點64個，從業人員674人.而建甌石獅村鎮銀行目前僅有2個營業網點、32位工作人員，占當地從業人員總數的比例不到5%.截至2009年末，各項存款余額就已突破億元大關，各項存款余額比年初增長61.61%；各項貸款余額近八千萬元，比年初增長313.27%，無不良信貸資產；農戶貸款余額比年初增長350.46%，占比85.75%，較好地遵循了監管部門期望的“小額、分散”的放貸原則；實現凈利潤38多萬元，繳交各項稅收20多萬元.一舉扭轉了2008年末的虧損局面，提前實現了開業3年盈利的目標.

建甌石獅村鎮銀行在業務上不斷創新.2009年4月，以“抵押＋擔保＋保險”的方式在全省率先開辦農機具抵押貸款，解決了農民購買大中型農機具資金不足的問題.同年8月在轄內率先開辦商標專用權質押貸款，為福建建甌黃華山釀酒有限公司提供信貸資金200萬元.同時，建甌石獅村鎮銀行嚴格執行監管部門有關規定，單一貸款比例、資本充足率和流動性比率和人民幣超額備付率，均在規定比例之內，建甌石獅村鎮銀行開始步入穩健發展之路.

2福建建甌石獅村鎮銀行面臨的金融風險

2.1面臨的金融風險

2.1.1信用風險.對于村鎮銀行來說，信用風險不僅是一種重要的風險，而且是一種始終存在的風險.村鎮銀行面對的是大量的農戶和農村小微企業，缺乏以往的信用記錄和有效信用評估辦法，對農戶的貸款也缺乏財產作抵押，村鎮銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患.雖然目前建甌石獅村鎮銀行無不良信貸資產，但是隨著信貸資產業務的發展，不可避免會出現信用風險.

2.1.2經營風險.改革開放以來，農村經濟發展速度不斷加快，但與城市經濟相比仍然有很大的差距.農業、農村經濟作為高風險、低效益的弱勢經濟，農民作為弱勢群體，嚴重受到自然條件和市場條件的制約，農民收入水平仍然偏低，2011年建甌市農民人均純收入只有8000多元，還債能力和抵抗風險能力弱，建甌石獅村鎮銀行面臨經營風險.

2.1.3市場風險.村鎮銀行主要從事存貸款業務，主要面臨利率風險.目前我國銀行利率管理政策是存款管上限，貸款管下限.商業銀行可以實行差別化的利率.隨著我國利率市場化改革不斷推進，銀行業通過上浮存款利率，來吸收存款，村鎮銀行面臨利率風險.

2.1.4競爭風險.設立村鎮銀行必將加劇農村金融機構競爭的激烈程度，由于農村信用社市場定位與村鎮銀行相似，村鎮銀行面臨競爭風險.建甌石獅村鎮銀行目前僅有2個營業網點，再加上存貸款總量少，在競爭中處于不利地位.

2.1.5流動性風險.村鎮銀行基層網點少，老百姓認知不足，增儲難度大.目前建甌石獅村鎮銀行存款只占建甌市存款總量1.52%.并且，由于農業具有明顯的季節性，在春季，容易造成銀行存款減少和貸款需求的增加，村鎮銀行面臨流動性風險.

2.1.6操作風險.村鎮銀行人手少，建甌石獅村鎮銀行目前2個營業網點，僅有32位工作人員，再加上村鎮銀行設立時間短，新業務也在不斷發展，規章制度不完善，容易導致操作風險發生.

2.1.7政策風險.農村產業發展存在很大的盲目性,一種產業很容易出現大起大落,不易把握其發展狀況.農村基層政策不穩定，產業發展方向不明確，也容易給村鎮銀行造成政策風險.

2.1.8聲譽風險.良好的聲譽是銀行長期發展的重要資源，是銀行的生存之本.由于村鎮銀行剛開業不久，業務品種少，業務能力還有待于拓展，品牌價值還沒有得到體現，個別員工工作失誤，可能給村鎮銀行聲譽帶來嚴重影響.

2.2金融風險產生原因剖析

2.2.1農村經濟基礎薄弱，抵御風險能力低.農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力弱.我國自然災害多發，農村往往是重災區.村鎮銀行開展的業務要先滿足農村經濟發展的資金要求，所以它的貸款業務主要是支持農業經濟發展.農戶和農村小微企業獲得貸款資金大多是投入到種植業、養殖業和畜產品生產等農業經濟中.與非農產業不同，農業生產具有較長的生產周期，從投入生產到獲得產出要有一定的時間周期.生產過程的每一環節都容易受到自然條件的影響和制約，從播種、養殖到收獲，整個過程處于一定程度的風險之中.因此，當貸款獲得者無法取得預期的收入時，村鎮銀行就面臨經營風險.如2010年6月20日建甌市遭受了一場特大洪災，農業遭受重大損失.農作物受災面積25萬畝，其中糧食作物10萬畝、經濟作物15萬畝；農作物成災面積17.5萬畝，其中糧食作物7萬畝、經濟作物10.5萬畝；農作物絕收面積10.1萬畝，其中糧食作物2.8萬畝、經濟作物7.3萬畝；毀壞耕地面積1.3萬畝、其中灌溉面積0.91萬畝；淹沒蔬菜5.1萬畝，倒塌菇棚280座，食用菌被淹196萬袋，淹沒魚塘11000畝，死亡禽畜0.21萬頭，直接經濟損失20398萬元.