會計為杜會服務的取鵝，管理會封鉚釋為:記錄信息、核實信息、傳遞信息、解釋信息。依據系統論的觀點，一個宏觀的國民經濟運行系統，是由無數個企業系統所組成，在商品經濟社會中，會計所服務的主體便是無數個企業系統，企業作為一個開放的經濟系統，是一個具有自主經營、自負盈虧、自我改造、自我發展的經濟實體。企業為適應外部經濟環境的變化，使自身在激烈的市場競爭中得以生存并保持一定的發展狀態，那就必須不斷地從外部環境中輸入相關物資和資金的信息，不斷地進行加工和輸出。在進行加工翰出的過程中，便是一個記錄信息、核實信息、解釋信息、傳遞信息的過程。

在企業中，隨著生產經營活動的不斷進行，伴隨著物資流和資金流所產生的大量信息組合和流動狀態就構成了信息流.其中，由會計信息流、統計信息流、業務信息流等所組成的經濟信息流，在企業信息中居支配和主導地位。

在企業經濟信息流中，相對而言，會計信息流是連續、系統、全面、綜合地反映一全業生產經營活動。尤其是資金流，為人們了解、掌握企業的財務狀況、經營成果以及進行經營決策扮演著重要角色。會計信息這種獨特的作用，可以稱之為會計為社會服務的職能。

會計信息雖然是企業信息流中的重要組成部分，但畢竟不構成企業信息流的全部。它只是指企業資金流和物資流所發出的信息，通過會計系統進行功能變換，以表征資金流運動屬性為主的經濟信息。

就是說，會計信息流主要由企業經營活動中.具有財務特征即能夠用貨幣表現的經濟信息所組成。在企業的會計工作中，反映與貨幣有關信息的具體形式是財務信息，具體到實際會計工作中便是資金信息。

我們知道，具體的會計工作循環步驟依序是:取得原始憑證，審核、匯總、整理原始憑證，登記帳簿，編制報表，報送或分析報表，為信息使用者提供必要的信息。這每一步驟都體現著獲取、加工、變化、傳遞的系統功能。由此看來，作為一個系統，輸入的信息是由資金流和物資流在運行中發出的零散的、無序的、單個的、不連貫的信息，而輸出的是能夠說明企業經營活動、財務狀況的資金信息(在某種程度上，只需將零散、無序的貨幣信息進行匯總整理，按信息需要者的要求去進行填制信息報表)。

由于我公司是一個大型的國有施工企業，主要承建進口石化裝置的安裝，工程項目分布全國各地，這給資金管理增加了一定的難度.為了嚴格公司資金集中管理原則，我公司移植了國家銀行的信貸、結算、利率等經濟杠桿，成立了內部銀行.各分公司在內部銀行開設帳戶，實行資金有償占用。以資金的日常管理為基礎，以粗線條控制和細化管理相結合，以一套相關的資金信息表格為依據，建設新型的資金管理模式。

我們將每天發生的大量的零散的資金情況，稱之為會計確認的初始信息，通過計算、記錄、分類、匯總等功能加以變換，再通過一組完整的表格，使之成為終端信息，用之于管理決策上從上述表格我們可以看出:

1.公司財務收支情況

“公司月財務收支計劃總表’t與財資05表的“公司月財務收支計劃完成情況表”，是一組相互關應的表格，前者所要表述的是:為強化企業內部銀行管理，按月編制收款計劃，把收款指標層層分解，落實到人，加快款項回籠的速度，做到善于籌劃、開源節流，促進資金的良性循環。通過財資05表及時考核當月資金計劃的執行情況，以此完善資金考核制度，加深考核力度，進行激勵機制，很好地調動廣大財務人員的積極性，使計劃的執行得到保證.

2.資金來源的分布情況

分別說明資金來源的分布情況:02一l表“銀行信貸信息表”，分左右兩方，左方說明銀行貸款的規模、信貸資金的來源渠道;而右方是將所貸款項用于何方的列示，從中可看出銀行貸款的運用是否合理，負債經營比率的大小。因表中每一筆銀行貸款都有到期日，可以提示及時償還貸款或辦展期，保證企業信譽。

主要是說明根據國家規定辦理的企業發行債券的規模，以用于補充流動資金不足部分。

為“應收帳款總表”，反映企業應收_l二程款的回收情況，它是企業資金的主要來源.做為企業的管理人員可以從表中所列信息掌握企業的資金回收情況，積極防欠清欠，加速資金回收。為“其他應收款信息表”.反映帳l二的債權債務情況，借以為加強債權債務管理.提供準確及時的信息.

3.費用開支情況

是各種費用開支信息表。它是將企業的各項費用整理歸類.分為固定費用(工資、資金等)舊常費用(差旅費、備用金)、特殊費用(更新改造資金、基本建設用款)、財務費用(利息收支、金融手續費)等。通過這幾張表的信息傳遞.可以掌握這幾種費用的開支情況，嚴格控制不合理開支.節約使用資金。

4.日常資金流向

是反映企業日常資金流向的是將現有的資金進行合理調配，保證重點，有計劃地控制日常開支。日信息表分為兩張:(l)是反映企業一夭的現金收支情況;(2)是反映企業銀行資金的收支情況。這樣，由日信息表匯總為周信息表，再山周信息表匯總為月收支信息表，總括地反映企業一個月份內的資金流向，從中可以看出，企業在月份內資金的分布情況，可以給下一個月份資金收支計劃提供準確的預測信息。

5.內部銀行存款、貸款情況財資。5，1一3表是為控制和掌握各二級單位的貸款使用情況，加強企業銀行內部管理，為領導及時提供各二級單位在內部銀行的存款情況.分布于內部銀行以外的存款情況，以及資金的運用情況.上報二級單位內部銀行存款情況，是為考核各二級單位貨幣資金使用情況，上報內部銀行以外存款情況，是為了掌握分布于外埠地區的銀行存款，這部分儲備資金，是為彌補公司現有存款不足時備用。