一、擔保公司財務風險產生的原因分析

(一)擔保公司自身的原因

擔保公司兼具商業屬性和政府屬性，在獲取商業利益最大化目標的同時，還承擔了一些貫徹國家政策、合理配置資源的政府職能，這兩種職能導致擔保公司在面臨高風險的同時，收取較低的擔保費，擔保費不足以彌補代償風險。有的擔保公司為了追求更高的利潤，不斷擴大業務規模和擔保放大倍數，在放松風險控制標準的同時，一旦被擔保企業出現經營困難，往往會給擔保公司造成重大的損失。

(二)合作銀行的原因

銀企分配機制不公平，銀行為企業擔保時，會確保自己的利益最大化，并且不承擔任何風險。市場經濟環境下，這種分配機制是不公平的，也不符合市場規律，對劣勢行業來說有著很大的負面影響，并且這種影響會逐層轉移，涉及到中小企業與擔保公司，增加中小企業融資的難度，阻礙中小企業的發展，同時還會加大擔保公司的財務風險。

二、擔保公司財務風險防范措施

(一)建立風險防范機制

防范風險對于擔保公司的可持續發展非常重要，尤其是財務風險的防范。做好擔保公司的風險防范，需要建立風險防范機制，在公司內部對各部門及業務環節產生的風險進行有效控制，通過制度進行管理，各部門之間形成相互制約的機制。

(二)建立內部財務風險預警系統

在公司內部建立財務風險預警系統，分析公司可能發生的財務風險等級，根據不同等級的風險提出相應的應對措施，從而有效防范風險。

(三)建立有效的風險分散和化解機制

建立有效的風險分散機制，可以有效的將風險分散，從而盡可能避免風險發生。首先要制定比例擔保制度，通過控制擔保行業與客戶的集中度，控制擔保放大倍數；其次制定反擔保制度，它可以為擔保公司減少自身的風險；最后可以制定再擔保制度，它是分散轉移擔保風險的一個重要的方式。在有效分散風險的同時應建立一個風險化解機制對遏制擔保風險也同樣重要。建立一個風險化解機構需要公司在發生風險時要及時更換擔保人及方式、利用法律限制受保對象的行動。

(四)規范擔保行為

在對擔保公司財務風險防范中規范擔保行為是其中一個重要的措施。制定擔保責任賠償制度，強制規范擔保行為。只有這樣才能有效規范擔保行為，如果發生不按照擔保程序提供擔保的情況，就將合同定為無效的合同，如果按照擔保程序提供擔保時，但是發生決策失誤的情況，要對相關責任人員給予處罰。

(五)完善擔保行業監管及相關制度

近年來，國家和地方分別出臺了一些法律法規及地方性文件，對擔保公司在經營過程中起到了重要的的規范作用。在擔保行業日益發展的過程中政府的監管力度及相關制度也發揮著重要作用，所以要繼續完善我國對擔保行業相關的法律制度，加強政府對擔保行業的監管，從而促進我國擔保行業更加健康發展。

三、擔保行業發展的前景及建議

(一)擔保行業發展的前景

近年來，擔保行業信用事件頻繁發生，一些經營不善的公司退出了市場，使人們對擔保行業的未來前景產生一點擔憂，但是從行業長遠發展來看，我國擔保行業或將分化加劇，集中度將進一步提高。隨著社會經濟發展速度的放緩，商業銀行不良貸款率呈現出持續增高趨勢，相對于整體來說，利用擔保增信的企業資質降低，產生新的不良貸款幾率更高，擔保行業代償率目前已高于銀行業不良貸款率，兩者間的差距或將進一步拉大，資本實力弱、風險管理不到位的擔保企業將受到進一步沖擊，擔保行業分化將進一步加劇。

(二)擔保行業發展的建議

對于擔保行業的發展提出個人的幾點建議：加強對擔保行業的管理；制定和完善擔保行業相關的法律法規；建立行之有效的監管機制；加強政府對擔保行業的監督與扶持。

作者：艾江 單位：重慶三峽擔保集團股份有限公司