基于用友軟件UFO利潤(rùn)表編制解析

　　摘要：隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的迅速發(fā)展，會(huì)計(jì)信息處理由手工轉(zhuǎn)變?yōu)殡娝慊撐囊杂糜衍浖FO電子報(bào)表系統(tǒng)為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)利潤(rùn)表的編制工作進(jìn)行剖析，梳理利潤(rùn)表編制流程以及編制過程中的注意事項(xiàng)，降低編制過程中出錯(cuò)的頻率，供大家參考。

　　關(guān)鍵詞：用友UFO報(bào)表系統(tǒng);利潤(rùn)表;電算化

　　《軟件導(dǎo)刊·教育技術(shù)》是湖北省電教館與由湖北省信息學(xué)會(huì)聯(lián)合主辦的教育技術(shù)類全國(guó)公開刊物。作為業(yè)內(nèi)直接面向全國(guó)中小學(xué)信息技術(shù)教育的媒體。

　　一、利潤(rùn)表編制流程

　　利潤(rùn)表是反映企事業(yè)單位一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表，按照收入、費(fèi)用等構(gòu)成利潤(rùn)的各個(gè)項(xiàng)目分類編制而成。該表作為會(huì)計(jì)核算的最終結(jié)果之一，在企業(yè)會(huì)計(jì)工作中處于不可或缺的地位。利用UFO電子報(bào)表系統(tǒng)編制利潤(rùn)表，需要從總賬等其他系統(tǒng)中提取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。本文將UFO利潤(rùn)表的編制分為四個(gè)階段：在格式狀態(tài)下定義利潤(rùn)表格式、在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入比較期報(bào)表數(shù)據(jù)、在格式狀態(tài)下定義報(bào)表取數(shù)公式、在數(shù)據(jù)狀態(tài)下生成報(bào)告期數(shù)據(jù)。

　　(一)在格式狀態(tài)下定義利潤(rùn)表格式

　　UFO電子報(bào)表系統(tǒng)功能豐富，可提供各行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板。財(cái)會(huì)人員在注冊(cè)登錄UFO報(bào)表，創(chuàng)建一張新報(bào)表后，根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)模板，如選擇所在行業(yè)為2007年新會(huì)計(jì)制度，系統(tǒng)將自動(dòng)完成報(bào)表格式的設(shè)置。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況修改利潤(rùn)表模板格式，將模板原定義公式進(jìn)行刪除。

　　(二)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入比較期報(bào)表數(shù)據(jù)

　　一般情況下，企業(yè)的一個(gè)報(bào)表文件中有若干張結(jié)構(gòu)相同而編制時(shí)間不同的表頁(yè)，如1—12月份的利潤(rùn)表，為了對(duì)表頁(yè)進(jìn)行區(qū)分，需設(shè)置自定義關(guān)鍵字，利潤(rùn)表中關(guān)鍵字設(shè)置主要采用日期型關(guān)鍵字。比如手動(dòng)錄入2019年3月份利潤(rùn)表的“本期金額”后，錄入關(guān)鍵字為2019年3月，信息錄入完畢后對(duì)報(bào)表進(jìn)行表頁(yè)不計(jì)算保護(hù)處理，以保證該表頁(yè)不能參與UFO報(bào)表的自動(dòng)生成計(jì)算，完成比較期報(bào)表數(shù)據(jù)的錄入。

　　(三)在格式狀態(tài)下定義報(bào)表取數(shù)公式

　　合理而有效地設(shè)置利潤(rùn)表取數(shù)公式是確保利潤(rùn)表編制成功的關(guān)鍵。在定義公式時(shí)需要定義“本期金額”取數(shù)公式和“上期金額”取數(shù)公式。

　　利潤(rùn)表“本期金額”的取數(shù)方式有四種：利用模板默認(rèn)取數(shù)公式實(shí)現(xiàn)、利用借貸凈發(fā)生額實(shí)現(xiàn)、利用結(jié)轉(zhuǎn)額實(shí)現(xiàn)、利用凈發(fā)生額和結(jié)轉(zhuǎn)額實(shí)現(xiàn)。因上述前三種取數(shù)方式在憑證編制或者編制時(shí)間方面存在一定的限制因素，而利用凈發(fā)生額和結(jié)轉(zhuǎn)額實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)表“本期金額”的取數(shù)較為靈活，可以解決上述限制，故本文選擇該取數(shù)方式。

　　以“營(yíng)業(yè)收入”為例，“營(yíng)業(yè)收入”的“本期金額”的取數(shù)公式將涉及發(fā)生額函數(shù)FS()和對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)DFS()，而“營(yíng)業(yè)收入”由“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”(科目編碼：6001)和“其他業(yè)務(wù)收入”(科目編碼：6051)兩者構(gòu)成，均屬于損益類會(huì)計(jì)科目，貸方記增加，借方記減少，期末需將賬戶中的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”(科目編碼：4103)。故根據(jù)所選用的取數(shù)方式定義“營(yíng)業(yè)收入”取數(shù)公式為：C5=FS("6001"，月，"貸"，)-FS("6001"，月，"借"，)+DFS("6001"，"4103"，月，借，，，)-DFS("6001"，"4103"，月，貸，

　　，，，)+FS("6051"，月，"貸"，)-FS("6051"

　　月，"借"，)+DFS("6051"，"4103"，月，借

　　，，，)-DFS("6051"，"4103"，月，貸，，，)。

　　利潤(rùn)表“上期金額”的數(shù)據(jù)需要從比較期報(bào)表中獲取。如一個(gè)報(bào)表文件中有12張表頁(yè)，存放1—12月份的利潤(rùn)表，利潤(rùn)表報(bào)告期的上期金額=比較期的本期金額，利潤(rùn)表上期金額涉及上月報(bào)表取數(shù)，表頁(yè)間的取數(shù)通過SELECT()函數(shù)實(shí)現(xiàn)，以“營(yíng)業(yè)收入”為例，定義“營(yíng)業(yè)收入”取數(shù)公式為D5=SELECT(C5，年@=年 and 月@=月+1)。

　　(四)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下生成報(bào)告期數(shù)據(jù)

　　公式定義完畢后，需要追加表頁(yè)，此時(shí)需錄入報(bào)告期日期型關(guān)鍵字生成報(bào)表。以上述為例，再次定義關(guān)鍵字時(shí)，錄入關(guān)鍵字為2019年4月，進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算，生成4月份利潤(rùn)表。(見表1)

　　二、編制過程中的注意事項(xiàng)

　　(一)報(bào)表與賬務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)

　　利潤(rùn)表的編制需要通過日期型關(guān)鍵字調(diào)用其他系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的對(duì)接。如上例所示，在定義報(bào)告期2019年4月份“本期金額”取數(shù)公式時(shí)，需要調(diào)用總賬系統(tǒng)的賬套數(shù)據(jù)，完成報(bào)表數(shù)據(jù)的錄入。

　　(二)比較期報(bào)表數(shù)據(jù)來源

　　利潤(rùn)表的比較期報(bào)表數(shù)據(jù)需要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下手動(dòng)錄入，并對(duì)報(bào)表進(jìn)行表頁(yè)不計(jì)算保護(hù)設(shè)置，保證在計(jì)算生成報(bào)告期報(bào)表時(shí)不自動(dòng)計(jì)算所手動(dòng)錄入的數(shù)據(jù)。

　　(三)利潤(rùn)表“上期金額”取數(shù)

　　在進(jìn)行利潤(rùn)表“上期金額”取數(shù)時(shí)，需要考慮報(bào)表的編制類型和比較期的選擇，年度、季度、月度報(bào)表的編制所需的比較期不同，故取數(shù)公式定義不同。

　　(四)格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)的切換

　　利潤(rùn)表的編制工作包括設(shè)計(jì)報(bào)表格式和處理報(bào)表數(shù)據(jù)。格式狀態(tài)下的業(yè)務(wù)操作將作用于本報(bào)表的所有表頁(yè)，在該狀態(tài)下，報(bào)表的數(shù)據(jù)被全部隱藏，不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入和計(jì)算，但可以進(jìn)行關(guān)鍵字的顯示位置的設(shè)置、公式的定義、單元屬性的設(shè)置等工作;數(shù)據(jù)狀態(tài)是用來管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，在該狀態(tài)下，報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)都將顯現(xiàn)，不能修改報(bào)表格式，但可以進(jìn)行關(guān)鍵字的錄入、增加或刪除表頁(yè)等工作。在利潤(rùn)表的編制過程中，財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)工作性質(zhì)的不同正確選擇格式或者數(shù)據(jù)狀態(tài)，系統(tǒng)主界面的狀態(tài)欄左下角處有“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，可在格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)兩者之間自由切換。

　　(五)關(guān)鍵字的偏移

　　在利潤(rùn)表編制過程中，常常出現(xiàn)因字符過長(zhǎng)導(dǎo)致關(guān)鍵字重合現(xiàn)象，需要將關(guān)鍵字調(diào)整到恰當(dāng)位置來完成利潤(rùn)表的美化，即對(duì)關(guān)鍵字進(jìn)行偏移，偏移量設(shè)置為正數(shù)代表向右偏移，偏移量設(shè)置為負(fù)數(shù)代表向左偏移。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　互聯(lián)網(wǎng)的進(jìn)步推動(dòng)了電算化的發(fā)展，手工方式因其速度慢、效率低等顯著弊端將被淘汰。企事業(yè)單位實(shí)施電算化系統(tǒng)后，利用UFO電子報(bào)表系統(tǒng)可以非常方便的完成單位所需的各類報(bào)表的編制工作，編制工作較為簡(jiǎn)單方便且易查錯(cuò)，極大地提高了財(cái)會(huì)人員的工作效率。

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