在經濟全球化的背景下，我國對外直接投資（ODI）不斷擴大，企業正在加快實施“走出去”發展戰略，并形成跨國經營模式。而我國商業銀行國際化發展水平無論從規模到質量都尚未達到較高水平，海外網點機構數量較少、海外業務占比較低、管理經驗欠缺、在海外市場競爭力還較弱。我國企業跨國經營不斷增加的國際化金融服務需求與相對落后的銀行國際化發展現狀之間構成了巨大的矛盾。因此，我國商業銀行國際化已刻不容緩，亟須加快發展離岸業務。

發展離岸業務的可行性

商業銀行離岸業務能夠有效滿足我國“走出去”企業的金融服務需求。一是滿足企業跨國經營的融資需求。商業銀行離岸業務可以通過流動資金貸款、銀團貸款、項目融資、貿易融資等，較好地滿足境外企業一系列融資需求。二是幫助企業搭建境外業務運作的平臺。離岸業務可以為企業搭建境內外一體化金融服務的橋梁，利用離岸金融市場更具國際化、自由化的環境，幫助企業建立經貿、投資的運作平臺。三是降低企業的經營與管理成本。離岸業務受國內外的金融管制相對較少，它可以在自身不發生位移的情況下，在我國境內向遍布全球各地的境外企業提供全面的境外銀行服務，實現了企業境外業務境內操作，有利于企業集中資金管理，提高資金使用效益并降低日常的經營與管理成本。四是有利于企業與銀行建立戰略合作關系。商業銀行離在岸一體化服務與企業境內外全面金融服務需求的有效對接，在降低客戶交易成本的同時，使銀行對企業的境內外業務有了全面的把握，大大降低了信息的不對稱性，促進了銀企關系的建立與進一步密切，使企業對金融資源的獲取更加穩定與可靠。

商業銀行離岸業務享有制度和技術保障。其一，《服務貿易總協定》為離岸業務的跨境服務提供了制度保障。由于我國對外直接投資地區涉及170多個國家和地區，而我國商業銀行海外機構發展戰略重點大多是世界上重要的國際金融中心。因此，在海外客戶數量不足以支持新設機構、以境外“商業存在”方式進入東道國提供金融服務。離岸業務可利用《服務貿易總協定》規定的“跨境交付”（cross-bordersupply）和“境外消費”(consumptionabroad)兩種金融服務方式，向我國“走出去”企業提供金融服務。其二，金融技術的發展為離岸業務提供有力的支撐。基于先進網絡技術的網上銀行服務，可以將服務觸角延伸到世界上任何一個地方。遍布世界各地的中資跨國經營企業可以通過網上銀行獲得母國的離岸金融服務。這也為我國商業銀行“追隨客戶”提供跟隨式金融服務提供了良好的技術條件。綜上，我國商業銀行可以通過離岸業務，針對中資企業“走出去”后缺少母國銀行金融支持的現狀，發揮其不受經營地域限制、高度自由化和國際化的特點，為遍布世界各地的中資海外企業提供全方位金融服務。

經營離岸業務的基本策略

我國商業銀行離岸業務和在岸業務營銷協同，是支持我國“走出去”企業發展的正確策略選擇。離在岸營銷協同是指商業銀行以“走出去”開展跨國經營的企業為目標客戶，對商業銀行內部各類營銷資源進行有效整合，充分利用交叉營銷、互動營銷等多種營銷形式，通過客戶開發、產品開發、渠道、市場推廣、客戶關系管理等方面協同，最大限度地滿足“走出去”企業境外金融服務需求的一種整合營銷模式。客戶開發協同。客戶開發協同的核心是從在岸客戶中開發離岸客戶。為此，應調查了解在岸業務客戶有無境外投資，在境外是否設立公司；從股權關系上看在岸客戶和離岸客戶是否為母子公司或關聯公司，以及參股或控股的具體情況；分析離岸客戶是否為在岸客戶的分銷商或原料采購商；分析在岸客戶與離岸客戶的商業往來是否構成一條完整的價值鏈。從而判斷這些客戶對商業銀行離在岸協同服務是否具有內在需求以及需求程度。具體而言，客戶開發協同的目標客戶是我國實施“走出去”發展戰略、開展跨國經營的國有大型企業的海外公司，國內民營企業的海外公司，境外上市的紅籌公司，為節約運營成本、實現合理避稅而業務重心和管理人員主要集中在國內的中小企業海外公司。產品開發協同。商業銀行可以充分利用離岸業務和在岸業務協同所具有的內部化優勢，全面分析離岸公司和在岸公司之間所形成貿易流、資金流和信息流的性質和特點，據此了解和掌握客戶的需求。根據客戶的需求，商業銀行通過“內保外貸”即商業銀行在岸機構提供擔保，離岸經營機構授信，借助在岸公司的信用和所提供的擔保，滿足“走出去”企業融資需求；結合境外企業和境內企業的貿易鏈條，創新系列貿易融資產品，如離在岸背對背信用證、離在岸聯動保理、離在岸聯動押匯、離在岸協同項下福費廷、委托融資、委托開證等；在中間業務產品開發上，根據客戶資金交易性質和外匯資金管理要求，開發離在岸協同賬戶監管和離在岸協同外匯資金管理服務等。

渠道協同。在遵守我國現有的監管法規情況下，我國商業銀行離岸業務可以憑借國內龐大的網絡機構，進行產品銷售、客戶咨詢、信息收集、業務傳遞、客戶關系維護等相關工作。市場推廣協同。我國商業銀行應將離岸業務和在岸業務視為一個統一的整體，在推廣在岸業務的同時，推廣離岸業務，使開展跨國經營的企業對離岸業務的特點、優勢、產品與服務有更加全面的認識，并將商業銀行離岸業務和在岸業務營銷協同所創造的競爭優勢充分展示出來，提高市場推廣的效果。客戶關系管理協同。在離在岸客戶關系管理協同中，商業銀行應將同一集團的在岸客戶和離岸客戶視為一個整體，將其往來關系和合作層次、離岸客戶和在岸客戶對銀行的貢獻度、離岸客戶和在岸客戶的滿意度等方面全部納入同一客戶的層面來考慮，擴大商業銀行客戶關系管理的視野，加強與重點客戶的戰略合作關系。

離岸業務監管存在的問題

監管法規需要完善。現行的《離岸銀行業務管理辦法》及其細則頒布至今已逾10年，部分內容已經明顯落后于當前的市場環境和離岸業務實踐，甚至一些監管政策之間存在矛盾。中外資銀行在離岸業務市場準入方面標準不一致。雖然《離岸銀行業務管理辦法》及其實施細則中規定，中資銀行可以向監管機構申請開展離岸業務。但該辦法自頒布以來，截至目前監管機構只批準浦發銀行、招商銀行、交通銀行、深發展銀行4家中資銀行開展離岸業務。而外資銀行由于在離岸業務方面沒有市場準入的限制，積極爭取中國“走出去”企業的離岸業務，近年來在華業務也得到了有利的發展。隨著人民幣國際化進程的不斷加快，中國企業國際化步伐將進一步加快，未來離岸業務將是各家銀行利潤增長和金融服務創新方面新的“藍海”。迫切需要改變中外資銀行在離岸業務準入方面的不平等狀況，進一步放開試點銀行，積極培育中資銀行在離岸業務方面的競爭力。商業銀行離岸業務的稅收尚未出臺全國統一的法規，缺乏稅收優惠的法律依據。目前我國還沒有出臺全國統一的關于離岸業務稅收方面的法律法規，而國外在這方面已經十分成熟。國際主要金融中心為了吸引更多的國際投資者，紛紛降低本國稅收。為了給我國“走出去”企業提供類似的投資環境和金融服務環境，一方面要出臺離岸業務稅收法律法規，規范離岸業務的稅率，另一方面也需要充分考慮到國內企業的競爭力，實施離岸優惠稅收，甚至可采用零稅收，推動銀行積極支持企業“走出去”。