一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的潛在風(fēng)險(xiǎn)

１．金融創(chuàng)新增加了表外風(fēng)險(xiǎn)。金融期貨、金融期權(quán)、遠(yuǎn)期協(xié)議、互換均屬于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，由于表外業(yè)務(wù)不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但一定時(shí)間又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的真實(shí)負(fù)債，因而表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)（即沒(méi)有在資金平衡表中得到反映而又可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行真實(shí)負(fù)債的業(yè)務(wù)或交易行為可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)）。

２．金融創(chuàng)新可能弱化銀行監(jiān)管。金融創(chuàng)新可能使得金融監(jiān)管出現(xiàn)“真空”地帶，由于監(jiān)管的創(chuàng)新總是滯后于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以至于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)有體制中往往缺乏對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。另外，表外業(yè)務(wù)的迅速增長(zhǎng)使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的分析更趨復(fù)雜，因而增大了金融監(jiān)管的難度，降低了金融監(jiān)管的有效性。部分金融創(chuàng)新是應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，但作為金融創(chuàng)新的結(jié)果，相當(dāng)一部分金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)卻伴隨著創(chuàng)新過(guò)程不斷加大。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要不足

金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理已得到包括監(jiān)管部門和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在內(nèi)的高度重視，但由于缺少可靠實(shí)踐和成熟經(jīng)驗(yàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理還存在多方面的不足。

１．風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒(méi)有有效樹立，沒(méi)有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石。

２．風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足。雖然當(dāng)前部分銀行已經(jīng)引入了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、持續(xù)期等概念和量化管理等模型，但多數(shù)還沒(méi)有得到很好的實(shí)際應(yīng)用，因?yàn)殂y行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員還需要大量時(shí)間來(lái)消化這些理念和方法，深入了解和準(zhǔn)確把握其內(nèi)在的關(guān)鍵。另一方面，銀行對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)估量也不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還沒(méi)有真正形成。

三、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

１．明確風(fēng)險(xiǎn)管理原則。商業(yè)銀行在創(chuàng)新新產(chǎn)品，推出新業(yè)務(wù)時(shí)首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，不能盲目從事，急于求成。其次，商業(yè)銀行還要遵循分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，完善產(chǎn)品種類，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外，商業(yè)銀行在創(chuàng)新過(guò)程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，合理避開高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

２．完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系。銀行內(nèi)部控制建設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中占有重要的地位，因?yàn)樗堑钟鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)內(nèi)部科學(xué)的制度安排來(lái)消除。在組織安排上，要設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理決策適度分離，相互牽制。要構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立完善的信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)管理和責(zé)任追究制度。

３．進(jìn)一步樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容應(yīng)由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理拓展為分散在不同管理部門的多種風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，如信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，逐步運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和檢測(cè)各種新型金融交易行為的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變，建立網(wǎng)狀全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。

４．建立銀行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系及科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。充分運(yùn)用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理，健全會(huì)計(jì)信息質(zhì)量保證機(jī)制，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。建立金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，建立動(dòng)態(tài)的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行事前、事中和事后控制，以實(shí)時(shí)反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。另外建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，真正實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響。

５．加強(qiáng)外部環(huán)境的監(jiān)管。一是加強(qiáng)監(jiān)管部門對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。國(guó)外銀行創(chuàng)新是在比較完善的金融體系和市場(chǎng)環(huán)境下進(jìn)行的，而目前中國(guó)的市場(chǎng)體系還不夠完善，更需要加強(qiáng)監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。對(duì)可能造成巨大風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新活動(dòng)，監(jiān)管部門要組織人員進(jìn)行專門研究，必要時(shí)還可以直接介入。這是強(qiáng)有力的外部防線；二是行業(yè)的自律。與來(lái)自監(jiān)管部門的監(jiān)管相比，行業(yè)的自律具有相當(dāng)大的靈活性，對(duì)銀行也具有一定的約束力，這是具有靈活性的外部防線；三是建立并完善社會(huì)信用體系，這是防范銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。進(jìn)一步健全和規(guī)范信用環(huán)境，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)和個(gè)人的約束，可為銀行金融創(chuàng)新活動(dòng)打造更堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

本文作者：李學(xué)龍 單位：中國(guó)建設(shè)銀行湖南省分行