作者：郭德香 單位：鄭州大學法學院

農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的紐帶，我國歷屆政府都將其發(fā)展與解決“三農(nóng)”等戰(zhàn)略問題緊密聯(lián)系在一起，許多發(fā)達國家也都予以高度重視，并形成了農(nóng)村金融機構(gòu)的定義和基本原則。但長期以來，我國對其基本原則認識不清，結(jié)果導致對其法律地位定位模糊，甚至異化進而背離其本質(zhì)法律屬性。我國2006年出臺的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒有對農(nóng)村金融機構(gòu)特別是農(nóng)村信用合作組織進行規(guī)范。從當前國家有關(guān)溫州金融改革試點政策上看，新一輪金融改革即將拉開序幕。在此背景下，厘清相關(guān)農(nóng)村金融機構(gòu)主體的法律屬性、權(quán)利義務及其發(fā)展模式，對深化農(nóng)村金融體制改革具有非常重要的意義。農(nóng)村金融機構(gòu)，從組織形式上看，包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等等。從功能上講，可以分為政策性金融機構(gòu)、商業(yè)性金融機構(gòu)、合作性金融機構(gòu)。限于篇幅，本文著重對農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行及省級農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機構(gòu)的相關(guān)法律問題進行探討。

一、農(nóng)村信用社法律問題考察

(一)我國農(nóng)村信用社的法律屬性

1．公法人亦或私法人?農(nóng)村信用社往往是農(nóng)民基于自身利益，為改善自身的市場競爭條件、降低交易成本、實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟而自愿聯(lián)合起來從而產(chǎn)生的經(jīng)濟組織。從國家對農(nóng)村信用社的功能定位、經(jīng)營方向等指導意見上看，農(nóng)村信用社既有關(guān)心社區(qū)的傳統(tǒng)，又有關(guān)注“三農(nóng)”的現(xiàn)實責任。但從法律角度看，其宗旨是為內(nèi)部成員服務，其設(shè)立的法律依據(jù)主要是民商法、經(jīng)濟法等相關(guān)法律規(guī)定。因此，筆者認為，按照民商法有關(guān)劃分公私法人的標準及其法理精神，農(nóng)村信用社應當為私法人。

2．社團法人亦或財團法人?根據(jù)法人成立的法律條件和基本性質(zhì)，社團法人以人為基礎(chǔ)，財團法人以財產(chǎn)為基礎(chǔ)，但農(nóng)村信用社的法律特征則具有人合兼資合的雙重特性，即具有人合為主、資合為輔的特征。雖然社員在參加農(nóng)村信用社時需要交納一定的股金，但這只是其取得成員身份的基本條件。在農(nóng)村信用社的本質(zhì)屬性中，勞動居于首位，資本處于從屬地位。其每年對資本的分紅也要受到法律的嚴格限制;從設(shè)立行為上看，農(nóng)村信用社是由多人共同發(fā)起、以設(shè)立法人為目的并制定章程的行為，不同于財團法人一般由單方的捐助行為設(shè)立;從設(shè)立人的地位來看，農(nóng)村信用社發(fā)起人成為組織的成員，且其宗旨就是為成員提供基本的服務。而財團法人的設(shè)立人通常與成立后的法人具有多方面聯(lián)系;從內(nèi)部管理層面看，農(nóng)村信用社由社員民主管理，實行“一人一票”制，社員大會是組織的最高權(quán)利機關(guān)，強調(diào)成員對農(nóng)村信用社的民主控制。而財團法人則無社員大會或意思機關(guān)，只有一個管理機關(guān);從變更和解散的條件看，農(nóng)村信用社成員入社自愿、退社自由，社員可以自主決議變更或解散組織。而財團法人的變更和解散須有特定機關(guān)依職權(quán)為之。因此，無論從成立基礎(chǔ)還是設(shè)立方式、設(shè)立人地位、組織機構(gòu)、變更解散等諸多條件和標準分析，農(nóng)村信用社都應當屬于社團法人。

3．公益法人亦或營利性法人?所謂公益，是指社會一般性利益，即不特定人的利益，往往又是非經(jīng)濟利益，例如學校、醫(yī)院、體育機構(gòu)等從事科教文衛(wèi)事業(yè)的社會組織。農(nóng)村信用社從一開始就著眼于維護“具體人”的利益，其主要宗旨是為組織成員服務。如果為組織成員以外的人提供服務就一定要遵循商業(yè)原則，積極追求經(jīng)濟效益，謀求更大的利潤，往往帶有很多的營利屬性，而非對社會上不特定的人提供優(yōu)質(zhì)服務。因此，從這一方面分析，農(nóng)村信用社不屬于公益法人。當然，從另一方面分析，農(nóng)村信用社對外服務雖追求盈利目標，但是其盈利的目的不是為了向成員分配，而主要是為了維持自身可持續(xù)發(fā)展的資金和資本積累，即使向成員分配一些利潤，也不同于其他企業(yè)公司的按資本分配，而是以按交易額向社員返還和勞動分紅為根本方式。所謂營利，從法律意義上講，是指從事經(jīng)營獲利并將所獲得利益分配給組織成員的行為。所以，據(jù)此，農(nóng)村信用社也不屬于純粹的營利法人。但是，農(nóng)村信用社是建立在自助、平等、公平和團結(jié)的價值觀基礎(chǔ)之上，它不僅堅持為社員服務的基本目標，而且關(guān)愛弱者、關(guān)注民主、關(guān)心社區(qū)，關(guān)注“三農(nóng)”，甚至要從盈余中提取一部分資本作為發(fā)展積累，不是將利潤全部返還給社員。從該角度看，農(nóng)村信用社也屬于非營利性法人。

4．企業(yè)法人、事業(yè)單位法人、社會團體法人亦或機關(guān)法人?我國民法學者根據(jù)法律規(guī)定和基本精神，將企業(yè)法人和非企業(yè)法人進行分類研究并進行區(qū)別對待，后來該觀點被立法者采納。企業(yè)法人概念，是由企業(yè)概念同法人概念相組合而成。所謂企業(yè)，通常是指營利性的經(jīng)濟組織，其典型代表就是公司制形式。我國民法上企業(yè)法人的概念，與傳統(tǒng)分類的營利性社團法人基本相同。但是，社會團體法人卻不同于傳統(tǒng)分類中的社團法人。在我國，除國家機關(guān)、企業(yè)組織、事業(yè)單位外的其他社會組織，統(tǒng)稱之社會團體，其外延比傳統(tǒng)社團概念廣，如基金會這樣的財產(chǎn)的集合也屬于社會團體。因此，社會團體法人概念，既包括了人的組織的各種協(xié)會、學會(社團)，也包括財產(chǎn)的集合的各種基金會(財團)，即相當于傳統(tǒng)分類中的公益社團法人加上財團法人。我國現(xiàn)行民法未規(guī)定公益法人和營利法人的概念，在民法理論上公益法人是不能從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟實體，而營利法人實際上等同于我國民法通則規(guī)定的企業(yè)法人。通過對農(nóng)村信用社及其相關(guān)組織的分析，我們可以得知，農(nóng)村信用社是經(jīng)營金融業(yè)務的特殊的合作社組織，具有典型的合作社互助合作、對內(nèi)非營利性的特征，其宗旨既不符合營利性企業(yè)法人的特征，又不具備公益性社團法人的條件［1］。在現(xiàn)實立法背景下，農(nóng)村信用社是一種介于企業(yè)法人與社會團體法人之間的中間狀態(tài)的經(jīng)濟組織，是一個復合概念［2］。同時，鑒于合作社的特殊性，我們又無法將其納入我國現(xiàn)行法律關(guān)于法人分類和法人登記制度的框架中去，因此，必須修改相應的現(xiàn)行法律法規(guī)，以消除現(xiàn)行法人注冊登記制度下合作社難以進行法人注冊登記的法律障礙。根據(jù)主流的民事主體的判斷標準，民事主體的本質(zhì)條件包括一定的社會經(jīng)濟條件的存在及其國家法律的確認。因此，農(nóng)村信用社的主體資格問題必須通過立法予以解決，從現(xiàn)實和完善我國的民事主體制度的需要出發(fā)，修改我國民法關(guān)于法人類型的分類已是十分必要。筆者建議采用通行的社團法人和財團法人的立法分類。在社團法人中，以設(shè)立目的分為營利法人和非營利法人，非營利法人包括公益法人和其他非營利目的而成立的法人。在營利法人和公益法人界定的前提下界定農(nóng)村信用社的法人概念。