一、國際貿易中的跟單要求

在國際貿易結算中，主要運用匯款、托收、信用證等不同的結算方式，根據提交商業票據與否又分為跟單與非跟單兩種結算方式。國際貿易中的規定，在一定程度上規范了國際貿易的透明性，杜絕作假的發生，緩解了國際貿易中貨物與資金流通不順暢的困難，將兩者穩定配合相互作用，促使貿易雙方擁有更加穩定的信任感，并由此降低貿易雙方的風險概率。國際貿易結算一般聯系到貿易融資，參與貿易的貨品常常被視為抵押到各個融資機構的商品。但基于貿易和融資行為在許多時候都緊密結合，為了確保國際貿易的透明性，國際貿易中大都選用跟單要求。近年來，國際貿易中跟單結算有減少的趨向。研究表明，國際貿易與融資結算中有跟單要求常常會導致雙方產生較為復雜繁瑣的問題，但這些困難的形式使得融資向較為嚴謹的方式發展，將貨幣與實際互相分離，一定程度減輕部分阻礙，使國際貿易擁有長足的發展。另一方面，這種跟單方式在較大程度上大大加劇了維持成本與期間費用，資源的耗用大大超過了非跟單結算方式。但即便如此，嚴謹復雜的跟單方式，有時也難免有部分票據造假，交易欺詐等情況的產生。伴隨著全球經濟較為迅猛的整體發展，國際貿易交易活動促進了世界經濟實力整體向一體化的發展，國際貿易中跟單風險的防御與控制也引起了相關從業人員的重視。目前，全世界國際貿的７成由跨國公司經營，產生的ＧＤＰ超越了全球的５成左右，跨國公司的內部貿易在整個國際貿易系統中擁有舉足輕重的比例，國際貿易中跟單結算也成了一個明顯特征。　　

二、國際貿易中跟單風險來源

跟單行為是在貿易過程中，通過訂單重要內容向貿易客戶傳導進展近況，嚴格監控每一步實際發生的流程，對每一個環節進行嚴謹細密的保障，跟單員在貿易發生期間，作為聯系企業與貿易客戶雙方甚至多方的緊密紐帶，跟單員的工作在貿易中尤為關鍵。

（一）跟單信用證制度本身存在風險

按照以往國際貿易的規范模式，在貿易發生時操作人員只需保證各份單據之間數據值內容能相互證實，各類憑證之間內容相互符合，隨后出口企業即可領取銀行保證的貨款，若產生其他原因，銀行一般都不予考慮，根據習慣，銀行等金融企業對票據憑證的真實性、合法性與標準性等任何形式都沒有任何監督檢查形式，并且不負任何單據的任何形式的責任。這種情況下銀行對單據憑證的存在意義就只是在單據的表面形式進行檢查，對單據的實際意義并沒有任何形式的監督。在許多時候，銀行對風險的產生也不能避免，欺詐行為也容易鉆空子。

（二）出口商與運輸業間產生的風險

利用各類制度缺陷，一些出口商通過造假單據憑證進行銷售，或購入一些不存在、數量不足齊、質量缺陷嚴重、規格參差不齊的貨物，甚至進行一些單據貨物價值與實際貨物價值完全不等比的混淆貿易行為，這類行為在以往的國際貿易過程中也屢見不鮮，造成了價值不菲的損失。

（三）我國信用證法律條款制度存在缺陷

長期的案例反復證實，我國跟單信用證條款存在一些缺陷容易導致風險。特別是在我國進出口商的和外商之間存在關于跟單信用證的風險問題，由于我國缺乏法律支持，處于被動形態。　　

三、國際貿易中跟單風險的防范措施

（一）貿易合作伙伴需謹慎選取

跟單信用證風險的產生，大多由于對貿易合作對象的不了解，特別是對方信用記錄的查證不清。查證信用記錄要注意的是：

（１）執行合約的效率以及方式方法；

（２）以誠信手段進行貿易合約的執行情況調查，包括企業是否進行客戶服務信用記錄的檔案登記是尤為重要的，一定時期內進行再次審核也是不可忽視的。對合作對象的資金信用調查方法多種多樣，可選擇調查銀行記錄以及國家相關部門設立的相關調查取證團體與證實機構；也可選擇在實際業務案例中進行調查，一般都會選擇與駐外機構合作調查，或者在網絡系統上進行考證聯系。

（二）在簽訂合同時嚴格審查各條款單據

企業必須嚴格謹慎地對整體的單據條款以及各類憑證，對運行期間涉及到的雙方條例進行系統審核，在最基礎層面避免與預防造假數據產生的企業損失。企業應當在條款中列明合作商，嚴格審查信用證號碼、運行日期、提單排碼等相關內容，做到參與雙方仔細嚴格參與每一個極小的環節，甚至在檢查驗收時也必須加派相關負責人進行檢查與取證。

（三）必須附有商品檢測條款

進行了一定程度的合作后，為了防止合作方延遲甚至拒絕發出商品、以次充好、以假亂真等損害現象的發生，企業可以要求合作商在交易進行時展示當地政府核實檢測的商品質量檢測證書，或企業指定的合作方所在地的第三國相關機構出示的證實證書，在各個方面有效地進行欺詐行為的防御控制。

（四）提高貿易雙方業務人員專業素質

國際關系日漸融洽，國際貿易行業得到不斷的發展，市場日新月異不斷發展變化，這使得業務人員必須不斷學習對自身專業素質有不斷提高的要求。參與貿易的雙方應當在各個方面不斷提高自身從業人員的專業能力，要求業務熟練，熟悉各項操作，這在國際貿易中跟單風險的防控是至關重要的。通過實踐的推動，貿易方式也擁有更加多種多樣的變化，一旦相關從業人員對市場局勢的觀察能力不足，缺乏用宏觀發展的眼光進行辨證判斷，在國際形勢下特別容易產生不可估量的損害。這就要求從業人員不僅必須擁有端正的品德與辨證宏觀的視野，更要提高在各類運輸、保險、買賣過程中任何細節的知識與技能，必須將這些技術運用與操作嫻熟，國際貿易中的跟單欺詐風險才能在根源處被防控。　　

四、結語

國際貿易跟單行為具體業務中，參與交易的雙方必須全面的預測并控制給一個環節可能出現的風險，從而增強防控的能力，即使在風險的發生后也能及時地進行彌補，也就是要求擁有良好的彌補措施，從而把損失降到最低。雙方應當對交易中的國際條例以及自己國家的相關規定進行詳細剖析，嚴格執行。我國的國際貿易規模日漸強大，交易內容越來越多樣化，交易方式越來越豐富，國際貿易中的跟單風險也越演越烈，企業必須在各方面強調防控跟單風險的意義，也必須清楚地認識到國際局勢，嚴格把控每一個交易關卡。

作者：康康 單位：安徽工業大學 馬鞍山馬鞍山師范高等專科學校