（一）

一、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險防范中存在的主要問題

1．1資金管理觀念落后

目前，我國在企業(yè)的資金管理中存在的主要問題就是管理觀念的落后，這也是阻礙企業(yè)進一步發(fā)展的根源。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認為資金管理就等同于會計工作，只要做好賬目的記錄就算達成了目標(biāo)，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰(zhàn)略管理理念。

1．2缺乏健全完善的資金管理制度

健全完善的管理制度是保證企業(yè)實行資金管理的基礎(chǔ)，沒有一整套健全完善的制度體系作保障，就會造成工作人員在管理中的無序性，使得工作人員和管理者都沒有了工作依據(jù)，無法落實崗位責(zé)任制，導(dǎo)致工作混亂。例如，某汽車股份有限公司的資金管理部門就沒有健全完善一整套切實可行的管理對策，造成大量資金外流，影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。

1．3為擴大經(jīng)濟效益而導(dǎo)致盲目籌資，給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險

現(xiàn)如今，社會競爭日益激烈，企業(yè)經(jīng)營的目的在于獲取更多的資金，在競爭逐漸加劇的市場經(jīng)濟形勢下，某些企業(yè)為了自身利益而盲目籌資，給企業(yè)造成了較大的風(fēng)險。企業(yè)籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務(wù)籌資，二是權(quán)益籌資，很多企業(yè)認為債務(wù)籌資的方式相對比較安全，籌資的成本比較低，也不會使企業(yè)的所有權(quán)發(fā)生改變。其實，這種觀點是錯誤的，一旦債務(wù)籌資的規(guī)模比較大，缺乏對資本結(jié)構(gòu)的科學(xué)分析，就會導(dǎo)致企業(yè)的負債率上升，增大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，從而影響企業(yè)的信譽和形象。

1．4資金管理缺乏創(chuàng)新意識和風(fēng)險防范意識

現(xiàn)如今，企業(yè)正在以飛快的速度進行發(fā)展，科學(xué)技術(shù)水平不斷提高，人們的要求也越來越高，這就要求企業(yè)具有良好的創(chuàng)新能力，能夠不斷適應(yīng)社會發(fā)展的新要求。創(chuàng)新是企業(yè)進步的源泉，缺乏創(chuàng)新的企業(yè)一定會被社會所淘汰。而目前的企業(yè)大多缺少創(chuàng)新意識，還在延續(xù)以往的老舊管理辦法，沒有堅持新形勢下的創(chuàng)新管理，導(dǎo)致了企業(yè)文化的匱乏，也沒有自身的獨立特色。另外，現(xiàn)如今的企業(yè)競爭日益加劇，經(jīng)濟動蕩不安，企業(yè)在資金管理中一定要樹立起風(fēng)險防范意識，提高對市場變化的預(yù)測能力，避免造成無法挽回的損失。

二、加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范能力的對策

從上述內(nèi)容中，我們已經(jīng)清晰直觀的看到了，新形勢下企業(yè)在實行資金管理模式以及風(fēng)險防范中存在的主要問題。想要保證我國企業(yè)的長足發(fā)展，保證立于不敗之地，企業(yè)就一定要提高對資金的管理能力，并加強抵御風(fēng)險的能力，具體來說主要有以下幾點對策：

2．1提高企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范的意識

想要從根本上保證企業(yè)資金管理的有效性，降低企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險的幾率，就一定要加強提高人員的資金管理意識，并樹立起有效防范風(fēng)險的觀念，面對日益更新的時代，做到與時俱進，創(chuàng)新發(fā)展。對此，企業(yè)要逐步改善傳統(tǒng)的資金管理模式，創(chuàng)新管理手段和管理方法，實行精細化管理。在此基礎(chǔ)上，還要加大宣傳力度，讓企業(yè)全體人員都認識到資金管理與風(fēng)險防范與自身的重要關(guān)系，從而提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，增強適應(yīng)性，從而保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

2．2完善建立資金管理體系和風(fēng)險防范措施

俗話說“沒有規(guī)矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規(guī)章制度作基礎(chǔ)，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險預(yù)防工作也是如此。沒有行之有效的制度體系，就會造成管理工作的混亂，影響企業(yè)抗風(fēng)險能力的提升，阻礙其進一步發(fā)展。針對這樣的現(xiàn)象，企業(yè)一定要完善資金管理制度，并嚴格按照規(guī)范進行執(zhí)行，細化內(nèi)部工作細則，明確權(quán)責(zé)，確保崗位的有效落實。在此基礎(chǔ)上，制度的建立還要保證與實際情況相結(jié)合，完善內(nèi)部的框架體系，體現(xiàn)出企業(yè)的特點，從而提高管理效率，保證經(jīng)濟效益。

2．3不斷提高企業(yè)員工的素質(zhì)能力

企業(yè)員工是資金管理和風(fēng)險防范的主導(dǎo)者，他們的技術(shù)能力和素質(zhì)高低直接影響著企業(yè)的管理水平，因此，加強對他們能力的培養(yǎng)就勢在必行。對此，企業(yè)在進行資金管理人員選拔的時候，要認真挑選，仔細考察，并對員工進行上崗培訓(xùn)，定期進行管理宣傳，適時地舉辦大型講座。此外，企業(yè)還要加強培養(yǎng)后備力量，堅持實施“引進來與走出去”并存的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業(yè)中來，并派遣有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工對外進行學(xué)習(xí)，從而提高企業(yè)的整體水平，加強管理力度。

2．4加強工作監(jiān)管

提高資金監(jiān)管力度是保證企業(yè)資金得以順利應(yīng)用的最后一個環(huán)節(jié)，因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要加大監(jiān)管力度，設(shè)立單獨的監(jiān)督部門，并定期派人對資金的使用情況進行盤查，避免管理漏洞。

三、結(jié)束語

總而言之，隨著世界大市場的逐步形成以及社會競爭的日益加劇，企業(yè)所面臨的困擾越來越多，為了保證其在發(fā)展中站穩(wěn)腳跟，不被社會所淘汰，就一定要堅持資金的有效管理，并提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，在經(jīng)營過程中做到從實際出發(fā)，創(chuàng)新內(nèi)部管理形式，優(yōu)化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來，立足長遠，形成企業(yè)的核心競爭力，從而促進企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。

作者：李明凱 單位：中國第一汽車股份有限公司

（二）

一、企業(yè)在資金管理方面存在的不足

1．1籌資的盲目性大，使得財務(wù)風(fēng)險增加

現(xiàn)今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務(wù)籌資；其二，權(quán)益籌資。目前很多企業(yè)片面的認為債務(wù)籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會如權(quán)益籌資那般致使企業(yè)的管理權(quán)流失，故而很多企業(yè)都采用債務(wù)籌資，這種認識是很不理性的。因為缺乏對資本結(jié)構(gòu)的全面分析，使企業(yè)的負債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經(jīng)營的過程中還必須要償還債務(wù)，這就需要一筆流動資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險增加。當(dāng)企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產(chǎn)成本，長此以往就會致使企業(yè)破產(chǎn)。另外，在企業(yè)籌措資金的過程中，還存在著一定的盲目性，未對企業(yè)自身對資金的實際需求進行全面的分析，導(dǎo)致資金籌集過量或是籌資過少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產(chǎn)活動的正常進行。

1．2資金分配不合理以及對資金使用的監(jiān)控力度不足

財務(wù)管理部門在分配資金時，因為對資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長期資金以及日常流動資金無法有效的均衡起來，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風(fēng)險能力變?nèi)酢Ａ硗猓驗槠髽I(yè)在資金監(jiān)控方面的制度不健全或是機制不完善，導(dǎo)致在資金分配的過程中，未對資金的使用情況進行有效的監(jiān)督控制，資金挪用、資金利用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象不能得到有效的遏制，進而導(dǎo)致企業(yè)的資金利用率降低，風(fēng)險防范能力變?nèi)酢?/P>

1．3盲目投資高風(fēng)險業(yè)務(wù)，致使企業(yè)財務(wù)風(fēng)險增加

很多企業(yè)為了獲取高額回報，在投資時故意選擇期貨、理財產(chǎn)品、股票、衍生品等高風(fēng)險的金融業(yè)務(wù)，或是投資高風(fēng)險的生產(chǎn)設(shè)備以及一些回收期無法確定的投資項目。這些金融業(yè)務(wù)存在著極大的風(fēng)險，如果企業(yè)不能及時回收資金，就可能會導(dǎo)致企業(yè)的借貸資金無法準(zhǔn)時償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險。

1．4財務(wù)人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風(fēng)險

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，人才已經(jīng)成為獲取競爭力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質(zhì)的人才，就會導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)能力、管理能力、創(chuàng)新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財務(wù)管理人員的素質(zhì)高低直接影響著財務(wù)管理工作中的質(zhì)量，優(yōu)秀的財務(wù)管理人才對提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財務(wù)管理人員時，不對其職業(yè)素質(zhì)進行全面的審查，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)財務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，內(nèi)控能力不足，營私舞弊現(xiàn)象嚴重，這給企業(yè)的發(fā)展埋下了嚴重的安全隱患，致使企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險增加。

二、如何通過加強企業(yè)資金管理增強風(fēng)險防范能力

2．1合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，選擇正確的籌資方式

現(xiàn)今企業(yè)在籌資時，主要需考慮兩項內(nèi)容：籌資方式和籌資規(guī)模。

（1）籌資方式的確定。企業(yè)在籌資時，不應(yīng)該僅僅只是考慮如何降低成本，而應(yīng)該對債務(wù)資金與權(quán)益資金的綜合成本進行分析。若僅僅偏向于成本低的債務(wù)籌資，就會出現(xiàn)上文所述的一系列風(fēng)險。鑒于此，企業(yè)應(yīng)該以最佳的資本結(jié)構(gòu)為出發(fā)點分析和計算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險。

（2）籌資規(guī)模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對籌資規(guī)模進行科學(xué)的分析，適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過多就會形成嚴重的資金浪費，進而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規(guī)模過小，就會使得企業(yè)沒有足夠的資金進行正常的生產(chǎn)和投資，進而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規(guī)模時，必須要根據(jù)企業(yè)的實際需求而定。

2．2強化企業(yè)對資金的監(jiān)管意識，完善相應(yīng)的監(jiān)管制度

對于現(xiàn)今企業(yè)來說，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進行適度集中再統(tǒng)籌管理，這對集團企業(yè)來說極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對于此，企業(yè)可以在內(nèi)部組建起相應(yīng)的資金調(diào)度中心，專門負責(zé)管理和監(jiān)控企業(yè)資金的流通。同時，還要培養(yǎng)管理人員的資金監(jiān)管意識，并完善相應(yīng)的資金監(jiān)管制度。通過對資金利用過程的監(jiān)督和管理，確保不會有員工或是部門私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的資金分配機制，合理分配企業(yè)的流動資金、金融投資資金、長期資金等，防止因為資金過于分散而無法進行合理的分配。

2．3從企業(yè)的實際情況出發(fā)，確定科學(xué)的投資范圍

現(xiàn)今市場充滿了機遇，同時也潛伏著很多風(fēng)險，如果企業(yè)不對這些風(fēng)險進行仔細的研究和分析，在投資的時候不合理選擇投資比例以及投資項目，就會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的經(jīng)營風(fēng)險。目前，對于大部分企業(yè)來說，其投資范圍主要是自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，當(dāng)有閑置資金時就會用于金融投資。而面對市場的不確定性，企業(yè)是無法確定其潛在的投資風(fēng)險的。因此，企業(yè)在投資時必須從企業(yè)的實際情況出發(fā)，對投資回收期進行周詳?shù)姆治觯x擇合理的投資項目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險的能力，切忌盲目投資。

2．4加強對財務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力，而財務(wù)管理工作的質(zhì)量又源自于財務(wù)管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財務(wù)人員時，必須要對其專業(yè)能力以及潛力進行仔細的審查，錄用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的財務(wù)管理人員。在進入企業(yè)后，還必須加強對企業(yè)財務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其防范經(jīng)營風(fēng)險的能力。另外，還需要制定嚴格的管理制度，防止內(nèi)部財務(wù)人員營私舞弊，減少人力資源方面存在的風(fēng)險。

三、結(jié)束語

總而言之，在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的新時期，企業(yè)面對如此激烈的競爭市場，必須要加強對自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險的能力。

作者：胡衛(wèi)鋒 單位：中國第一汽車股份有限公司